La polizza catastrofale è oggi un obbligo normativo pienamente operativo per tutte le imprese italiane (escluse quelle agricole). Introdotta con la Legge di Bilancio 2024, è entrata nel vivo nel corso del 2025 con un calendario scaglionato per dimensione aziendale — un calendario che, come da tradizione italica, ha subito aggiustamenti in corsa grazie al Decreto Milleproroghe 2026 (Legge n. 26/2026). Da misura facoltativa è diventata una condizione necessaria per poter accedere a qualsiasi forma di incentivo pubblico.
Il motivo di questa svolta è chiaro: l’aumento esponenziale della frequenza e della gravità degli eventi naturali in Italia (alluvioni, frane, terremoti) ha reso evidente la necessità di un sistema di prevenzione più solido e condiviso. Con questa norma, lo Stato ha deciso di non farsi più carico da solo delle conseguenze economiche delle catastrofi naturali, chiedendo alle imprese di contribuire attivamente alla protezione del proprio patrimonio e della continuità operativa.
Il meccanismo è semplice: se l’impresa non è assicurata contro i rischi catastrofali, non può accedere a fondi pubblici, contributi, sovvenzioni o agevolazioni fiscali, anche se ne avrebbe i requisiti economici o progettuali.
Attenzione: se sei una piccola o microimpresa del settore somministrazione, turismo o pesca, hai ancora pochi giorni per metterti in regola; la scadenza è il 31 marzo 2026. Per tutti gli altri, l’obbligo è già scattato.
Questa guida aggiornata di Finera ti accompagna passo passo per capire come funziona la polizza catastrofale, chi è obbligato a sottoscriverla, cosa copre, le scadenze aggiornate con tutte le proroghe intervenute, e le conseguenze concrete se non agisci in tempo.
Guida alla polizza catastrofale: tutto quello che devi sapere
- Che cos’è la polizza catastrofale
- Chi è obbligato a stipularla
- Scadenze per la stipula della polizza catastrofale 2026
- Cosa copre la polizza catastrofale
- Franchigie e massimali previsti per la CAT NAT
- Come scegliere la polizza catastrofale giusta
- Le conseguenze in caso di inadempimento
- FAQ: risposte alle domande frequenti sulla polizza catastrofale
- Proteggere l’azienda per accedere ai contributi è una strategia win-win
Che cos’è la polizza catastrofale
La polizza catastrofale, o polizza CAT NAT, è un’assicurazione obbligatoria introdotta per offrire una protezione concreta alle imprese contro i danni derivanti da eventi naturali di eccezionale intensità. È progettata per attivarsi in caso di:
- Terremoti
- Alluvioni
- Frane
- Inondazioni
L’obiettivo della polizza è duplice: da un lato coprire i costi diretti legati alla riparazione o sostituzione di beni danneggiati (come edifici, impianti, attrezzature); dall’altro garantire la continuità dell’attività produttiva, evitando fermi prolungati, perdite di fatturato e, nei casi peggiori, la chiusura definitiva.
Si tratta quindi di uno strumento di prevenzione e resilienza, che consente all’impresa di reagire tempestivamente e di ricostruire in tempi brevi. In più, avere una copertura assicurativa adeguata aumenta la credibilità dell’impresa verso clienti, fornitori e istituti di credito, che riconoscono in essa un soggetto responsabile e ben strutturato nella gestione del rischio.
Ora che il cambiamento climatico rende sempre più frequenti e imprevedibili i fenomeni estremi, questa polizza diventa una misura essenziale non solo per adempiere agli obblighi di legge, ma anche per proteggere il futuro dell’impresa.
Chi è obbligato a stipularla
Sono tenute all’obbligo tutte le imprese:
- Con sede legale in Italia
- O con sede all’estero ma stabile organizzazione in Italia
- Iscritte al Registro delle Imprese (art. 2188 c.c.)
Sono escluse solo le imprese agricole (art. 2135 c.c.). Inoltre, anche chi utilizza beni strumentali in affitto o leasing è tenuto a stipulare la copertura, purché questi rientrino tra quelli previsti dall’art. 2424 c.c., sezione Attivo, voce B-II, numeri 1), 2) e 3):
- Terreni e fabbricati
- Impianti e macchinari
- Attrezzature industriali e commerciali
Scadenze per la stipula della polizza catastrofale 2026
Questo è il punto che ha subito più modifiche nel corso del tempo. Il calendario originale della Legge di Bilancio 2024 è stato rivisto dal DL 39/2025 (convertito con Legge 78/2025) e successivamente dal Decreto Milleproroghe 2026 (DL 200/2025, convertito nella Legge n. 26/2026). Ecco lo stato attuale, aggiornato al 28 marzo 2026:
| Tipologia di impresa | Scadenza | Stato |
|---|---|---|
| Grandi imprese (oltre 250 dipendenti) | 31 marzo 2025 (+90 giorni tolleranza, fino al 30 giugno 2025) | Termine scaduto |
| Medie imprese (50-250 dipendenti) | 1° ottobre 2025 | Termine scaduto |
| Micro e piccole imprese (tutti i settori, tranne eccezioni) | 1° gennaio 2026 | Termine scaduto |
| Micro e piccole imprese: somministrazione alimenti e bevande, turismo-ricettivo, pesca e acquacoltura | 31 marzo 2026 | ⚠️ In scadenza |
Per le polizze già attive, l’adeguamento avviene al primo rinnovo utile.
Il quadro normativo completo
La disciplina della polizza catastrofale è il risultato di una stratificazione normativa articolata in più provvedimenti:
- Legge di Bilancio 2024 (Legge n. 213/2023, art. 1, commi 101-105): introduce l’obbligo per tutte le imprese, le esclusioni e il meccanismo sanzionatorio indiretto (esclusione dagli incentivi pubblici).
- DL 39/2025 (GU n. 75 del 31 marzo 2025, convertito con Legge 78/2025): ridefinisce il calendario scaglionando le scadenze per dimensione aziendale, fissando al 1° ottobre 2025 la scadenza per le medie imprese e al 1° gennaio 2026 quella per micro e piccole.
- Decreto Interministeriale 30 gennaio 2025, n. 18: il regolamento attuativo originario che definisce eventi coperti, beni assicurabili, franchigie e massimali.
- Decreto MIMIT 18 giugno 2025: individua le agevolazioni di competenza del Ministero delle Imprese e del Made in Italy che vengono precluse alle imprese inadempienti, rendendo operativa la norma sul lato incentivi.
- DL 200/2025 – Milleproroghe 2026 (convertito con Legge n. 26/2026): proroga al 31 marzo 2026 la scadenza per le micro e piccole imprese del settore somministrazione, turismo-ricettivo e pesca/acquacoltura.
- Decreto MEF (GU n. 48 del 27 febbraio 2026, in vigore dal 14 marzo 2026): aggiorna le modalità operative e attuative degli schemi assicurativi, definendo criteri per l’individuazione degli eventi, le modalità di calcolo e adeguamento periodico dei premi, i limiti alla capacità di assunzione del rischio da parte delle compagnie assicuratrici, e le modalità di coordinamento con l’IVASS. Questo decreto è oggi il riferimento operativo principale per le imprese.
Cosa copre la polizza catastrofale
Uno degli aspetti più importanti da comprendere, quando si parla di polizza catastrofale, è cosa viene effettivamente coperto. La legge non lascia spazio a interpretazioni ambigue: il Decreto del 30 gennaio 2025 ha definito con precisione sia le tipologie di eventi che devono essere incluse nella copertura assicurativa obbligatoria, sia i beni materiali dell’impresa che devono risultare assicurati.
La copertura assicurativa deve infatti proteggere l’impresa da eventi di origine naturale che possono provocare danni gravi o irreversibili, e deve estendersi a tutti quei beni che costituiscono il cuore operativo dell’azienda. Allo stesso tempo, è fondamentale sapere quali beni sono esclusi dall’obbligo o non assicurabili, per evitare errori che potrebbero rendere la polizza inefficace o non conforme ai requisiti normativi. Vediamo nel dettaglio gli eventi e i beni coperti.
Tipologie di eventi
Secondo il DM 30 gennaio 2025 n. 18, art. 3, la polizza copre:
- Alluvione, esondazione, inondazione
- Sisma (in area individuata dall’INGV)
- Frana (anche se non dovuta a infiltrazioni d’acqua)
Le scosse o eventi successivi entro 72 ore sono considerati un unico sinistro.
Beni coperti
Sono assicurabili i beni iscritti a bilancio ai sensi dell’art. 2424 c.c. (voce B-II, numeri 1, 2, 3):
- Terreni e fabbricati
- Impianti e macchinari
- Attrezzature
Esclusioni:
- Beni in costruzione (voce B-II, numero 5)
- Beni abusivi o senza autorizzazioni edilizie
- Veicoli iscritti al PRA
Franchigie e massimali previsti per la CAT NAT
Prima di sottoscrivere una polizza catastrofale, è fondamentale comprendere in che misura la copertura assicurativa protegge effettivamente l’impresa. In particolare, bisogna fare attenzione a due aspetti chiave: le franchigie, cioè la parte di danno che rimane a carico dell’assicurato, e i massimali, ovvero il limite massimo che la compagnia assicurativa è disposta a risarcire in caso di sinistro.
Questi parametri non sono lasciati completamente alla libera contrattazione tra le parti: la normativa prevede soglie minime e massime per garantire che la copertura sia realmente efficace e non solo formale. Di seguito, una panoramica dei valori previsti per legge e delle possibilità di personalizzazione nei contratti.
Franchigia
Per assicurazioni fino a 30 milioni €:
- Franchigia massima: 15% del danno indennizzabile
Per valori superiori:
- Percentuale a carico dell’assicurato negoziabile tra le parti
Massimali
- Fino a 1 milione €: massimale = somma assicurata
- Tra 1 e 30 milioni €: massimale ≥ 70% della somma assicurata
- Oltre 30 milioni €: libero accordo tra le parti
Come scegliere la polizza catastrofale giusta
La scelta dell’assicuratore e della polizza va fatta con attenzione. Ecco cosa valutare:
- Copertura degli eventi: verificare che includa tutti e tre i rischi obbligatori (sisma, alluvione/inondazione/esondazione, frana)
- Franchigie e massimali: confrontare le percentuali di scoperto e i limiti di rimborso
- Valore dei beni assicurati: assicurarsi che corrisponda al valore reale iscritto a bilancio, per evitare sottoassicurazione
- Costo annuale del premio: parametrarlo alla localizzazione geografica e all’esposizione al rischio dell’area in cui opera l’azienda
- Condizioni di rinnovo e gestione sinistri: leggere con attenzione le clausole operative e i tempi di liquidazione
- Polizze collettive: valutare l’adesione alle convenzioni stipulate da associazioni di categoria (es. Confcommercio, Confindustria), che spesso offrono condizioni migliorative rispetto al mercato
È consigliabile confrontare più offerte e consultare un consulente assicurativo. La soluzione più economica non è necessariamente quella più adeguata: alcune polizze potrebbero limitare la copertura per specifici eventi o prevedere scoperti elevati, riducendo il beneficio reale in caso di sinistro.
Le conseguenze in caso di inadempimento
L’impresa inadempiente non è soggetta a sanzioni pecuniarie dirette. Tuttavia, le conseguenze indirette possono essere molto pesanti. La Legge di Bilancio 2024 (art. 1, comma 102) stabilisce che dell’inadempimento si deve tener conto nell’assegnazione di contributi, sovvenzioni e agevolazioni finanziarie pubbliche, incluse quelle previste in caso di eventi calamitosi.
In pratica questo significa:
- Esclusione dai bandi MIMIT: il Decreto del 18 giugno 2025 ha già individuato le misure di competenza del Ministero delle Imprese precluse alle imprese senza polizza, con effetto retroattivo alla data di pubblicazione del decreto attuativo
- Blocco degli incentivi legati a crediti d’imposta, finanziamenti agevolati, voucher, contributi a fondo perduto — a decorrere dalla data indicata da ciascun provvedimento attuativo
- Esclusione dai ristori post-evento: le imprese non assicurate potrebbero non accedere ai fondi straordinari attivati in caso di calamità naturale
Un punto critico: esclusione totale o riduzione?
La norma non chiarisce in modo univoco se la mancata stipula determini l’esclusione totale dalle misure o una loro fruizione in misura ridotta. Il MIMIT ha precisato che spetta a ciascuna amministrazione titolare definire le modalità, nell’ambito dei propri provvedimenti attuativi. In pratica: ogni ministero può applicare la norma con sfumature diverse.
Le sanzioni alle compagnie assicurative (ruolo IVASS)
Chi non può stipulare una polizza perché le compagnie assicurative si rifiutano di coprirla non è tutelato in modo diverso. L’IVASS (Istituto per la Vigilanza sulle Assicurazioni) è competente a irrogare sanzioni amministrative pecuniarie da 100.000 a 500.000 euro alle compagnie che violino l’obbligo a contrarre. SACE S.p.A. è stata coinvolta come strumento di riassicurazione per supportare la capacità del mercato assicurativo a coprire questi rischi.
Casi particolari e risposte a dubbi ricorrenti
In alcuni casi specifici, possono sorgere dubbi sull’applicazione concreta dell’obbligo assicurativo. Di seguito, rispondiamo in modo chiaro alle domande più frequenti per aiutare le imprese a comprendere se e come devono adempiere all’obbligo di stipula della polizza catastrofale.
La polizza collettiva è valida?
Sì. Un’impresa può adempiere all’obbligo anche aderendo a una polizza collettiva, stipulata ad esempio da un’associazione di categoria o da un consorzio. L’importante è che la copertura rispetti i requisiti minimi previsti dalla normativa.
E se svolgo l’attività in casa?
L’obbligo assicurativo si applica solo alla parte dell’immobile destinata all’attività d’impresa. Quindi, se utilizzi una porzione della tua abitazione (es. un laboratorio o uno studio) per lavorare, dovrai assicurare solo quella parte.
Studio legale o attività professionale: è soggetto all’obbligo?
Dipende. Se lo studio legale o professionale è iscritto al Registro delle Imprese, è tenuto alla stipula della polizza. Se invece non è iscritto, l’obbligo non si applica.
L’impresa non ha beni materiali: è obbligata a sottoscrivere la polizza catastrofale?
No. Se l’impresa non possiede né utilizza terreni, fabbricati, impianti o attrezzature strumentali (cioè i beni indicati nell’art. 2424 c.c., voce B-II, numeri 1), 2), 3)), non è tenuta a stipulare la polizza catastrofale.
FAQ: risposte alle domande frequenti sulla polizza catastrofale
Solo le imprese agricole e le imprese prive di beni rientranti nella voce B-II, numeri 1, 2, 3 del bilancio.
Solo se non sono iscritti al PRA.
Il 31 dicembre 2025.
Sì, con verifica della conformità ai requisiti normativi.
Può essere considerata valida, purché rispettosa dei requisiti minimi stabiliti dalla legge. È necessario verificare che gli eventi coperti e i massimali siano conformi al DM n. 18/2025 e al Decreto MEF del 27 febbraio 2026.
No, non sono previste sanzioni pecuniarie dirette alle imprese. La sanzione è l’esclusione dagli incentivi pubblici e, potenzialmente, dai ristori post-calamità.
Sì, come costi di esercizio ordinari, secondo le regole generali di deducibilità del reddito d’impresa. Non esistono agevolazioni specifiche ulteriori.
Proteggere l’azienda per accedere ai contributi è una strategia win-win
La polizza catastrofale non è soltanto un adempimento normativo, ma una scelta strategica intelligente — soprattutto ora che il quadro è pienamente operativo e i provvedimenti attuativi dei ministeri sono entrati in vigore. È un classico esempio di strategia win-win: da un lato protegge concretamente il patrimonio aziendale contro rischi sempre più frequenti; dall’altro garantisce il pieno accesso a tutte le misure pubbliche di sostegno. Con il Decreto MEF del 27 febbraio 2026 entrato in vigore il 14 marzo 2026, le regole operative sono ora definitive.
Fonti normative di riferimento:
- Legge 30 dicembre 2023, n. 213 (Legge di Bilancio 2024), art. 1, commi 101-105
- DL 31 marzo 2025, n. 39 (GU n. 75/2025), convertito con Legge 78/2025
- Decreto Interministeriale 30 gennaio 2025, n. 18 (GU n. 48/2025)
- Decreto MIMIT 18 giugno 2025
- DL 31 dicembre 2025, n. 200 (Milleproroghe 2026), convertito con Legge n. 26/2026
- Decreto MEF (GU n. 48 del 27 febbraio 2026), in vigore dal 14 marzo 2026
- MIMIT – FAQ ufficiali sulle polizze catastrofali: mimit.gov.it
Oltre alla polizza catastrofale, ecco cosa devi sapere per accedere ai contributi pubblici:
